年度财务分析报告

01
    各位领导,各位代表,同志们:

    我受学校委托,向五届二次教代会作xx年度财务工作报告,请予审议。

    第一部分  财务收支情况

    一、收入预算执行情况

    xx年,我校预算收入1.57亿元,实际收入2.72亿元,完成年度预算的172.52%。其中:财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。收入总量较上年增加7957万元,增幅41.43%。

    收入增长的主要原因:一是财政拨款增幅较大。拨款总量达1.1亿元,比上年增加5252万元,增长90.40%。包括:(1)基建经费拨款3639.56万元,包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;(2)国家奖学金、助学金拨款396.60万元;(3)xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。二是事业收入增加1753万元,其中:教育事业收入比上年增加325万元,达1.01亿元;科研事业收入2347万元,比上年增加1428万元,增长155.47%。三是上级补助收入增加278万元,主要是职工增资款。

    二、经费支出执行情况

    xx年,我校预算支出1.73亿元,实际支出3.23亿元,完成年度预算的186.71%。支出总量较上年增加1.4亿元,增幅77.13%。支出结构为:人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。

    (一)人员经费支出情况

    xx年度,我校人员经费支出8788万元,较上年增加1967万元,增长28.84%。支出明细为:

    1、工资福利支出4844万元,较上年增加1025万元,增长26.85%。支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资,基本工资和津补贴支出累计增加786万元。另外,本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险,增加社保支出45万元。

    2、对个人和家庭的补助支出3419万元,比上年增加942万元,增长31.39%。支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。支出增加主要原因:一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴,离退休人员支出增加114万元;二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元;三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数,增加支出83万元;四是医疗费用支出继续上升;五是因学费收入增加,提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。

    xx年,学校发放住房补贴596万元,包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元。

    本年度,我校医疗经费支出592万元,比上年增加90万元,其中:公费医疗支出259万元,医疗补助支出124万元,上解社保部门医疗保险支出209万元。当年医疗经费拨款288.90万元,医疗费用超支303万元,均由学校预算外资金支付,体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心,为全校职工的健康提供了资金保障。

    xx年,我校在职职工年平均收入为41946元,比上年增加3633元。离休干部年平均收入为56568元,比上年增加15978元,主要是实行阳光津贴,每人每月增加收入1000元;退休职工年平均收入34786元,比上年增加3435元。职工收入稳步上升,充分体现了学校积极落实国家政策,保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放。

    (二)公用经费支出情况

    xx年,我校公用经费总支出2.35亿元,比上年增加1.21亿元,增长105.98%。支出明细为:

    1、商品和服务支出4600万元,包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(维护)费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出。其中:水电费798.73万元(包括校本部642.28万元和南校区156.45万元),较上年减少32.57万元,降幅3.9%,但支出总量仍较大。劳务费262.14万元,比上年减少25.5万元,支出水平持续下降。交通费144.52万元,差旅费249.17万元,维修(维护)费587.61万元,培训费101.53万元,招待费118.47万元,实验专用材料542.30万元,工会经费44.10万元,福利费385.77万元。

    2、其他资本性支出1.88亿元,主要包括:房屋建筑物购建1.35亿元,其中:和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元,校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元,南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元,二附院医疗综合楼基建投入3240万元。专用设备购置3057万元,主要是招生规模扩大后,为进一步改善实验和教学条件,学校增加经费投入,建成70万元的大学生外语自主学习中心,完成130万元校园二级子网的升级和改造等建设任务;同时中央与地方共建专项资金1100万元的投入,改善了学校基础实验室的装备条件。基础设施建设1167.39万元,主要用于实验室和基础设施的修缮与改造。该文章由www.diyifanWEN.COM(第一§范┆文网)整理,版权归原作者、原出处所有.

    xx年度,全校实现收入2.72亿元,发生支出3.23亿元,年度超支5136万元,均为基本建设形成的负债。截至xx年底,学校各类贷款余额为2.54亿元。

    第二部分  xx年主要财务工作

    xx年,在校党委、行政的正确领导下,财务管理工作以科学发展观为统领,贯彻落实学校“十一五”发展规划,服务于“教学研究型大学”的办学定位要求,多方筹集办学资金,全面改善办学条件,努力提高办学效益,积极推进和谐校园建设。

    一、完善财务运行机制,不断适应财务管理工作新形势。

    一是加强会计基础工作,努力提高会计工作质量。重点是加强往来款项的清理工作。二是加强专项经费管理,发挥校级财务的监督作用。财务处会同教务、审计部门对教学单位xx年度教学经费使用情况进行专项检查,确保教学运行经费的有效使用,提高办学效益。同时,启动了财政拨款5万元以上的科研课题项目经费的财务收支检查工作,强化科研经费监督。

    二、健全财务管理制度,保证财务工作健康有序运行

    为加强往来款项管理,学校专门制定了《往来款项管理办法》,规范往来款项的使用、清理、结算等行为,提高资金使用效益。还制定了《xx大学贯彻教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见的实施意见》,完善财务管理制度和监督体系,促进财务管理的民主化、制度化和科学化,确保学校各项事业持续健康发展。

    三、加强财务预算管理,增强依法理财意识。

    年度预算安排围绕学校中心工作,坚持全面完整、科学规范、保证重点、绩效预算、适度负债的原则,按照部门预算的要求,认真编制预算方案,重点向教学科研倾斜,为提高教学质量、加强学科学位点建设、实施人才强校战略、改善校园环境提供财务保障。加强预算执行,对支出实行分类管理,支出安排上做到有预算安排、有支出标准、有制度依据,维护预算的严肃性和权威性;坚持勤俭节约、从紧必需的原则,严格控制消费支出。对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批;加强会议费、招待费、差旅费、办公费等支出管理,切实强化成本意识,努力降低管理成本,提高资金使用效益。

    四、多渠道筹集办学资金,为学校事业发展提供财务保障

    一是积极争取财政专项资金。全年共争取上级财政专项拨款5310万元,为我校“做大做强”提供了必要的财政支持。包括:财政部中央与地方共建特色优势学科实验室专项资金500万元、教育部共建实验室专项资助760万元、省发改委新图书馆建设经费300万元、省政府二附院医疗综合楼财政专项投入3750万元。二是积极争取科研经费,全校获准立项的科研项目经费达2500多万元,创学校科研项目经费投入新高。各类自然基金、“863”、“973”和国家“十一五”支撑计划项目拨款共计1623万元,充分体现了我校在承担国家高层次科技项目的能力不断增强。三是利用银行贷款6500万元,保证研究生公寓楼、新图书馆和南校区四期工程等项目的建设资金需求。

    为降低筹资风险,学校去年成功申请建行1亿元10年期的项目贷款,以逐步置换现有1年期的流动资金贷款,贷款结构得到优化,实现了流动资金贷款为主向项目贷款为主的结构性转变,减轻了偿债压力。同时,强化与银行的联系,在国家银根紧缩的环境下,实现了部分贷款在国家基准利率基础上的下浮,为学校节约了经费。

    五、完善困难学生资助体系,帮助家庭贫困学生完成学业

    全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制,按时缴纳风险补偿金,与校国家助学贷款办公室和经办银行积极配合,认真做好国家助学贷款的各项工作,加快贷款发放进度。xx年,银行为我校1343名同学发放国家助学贷款856万元。本年度,学校还发放2885人奖学金283万元,资助家庭贫困学生2460人共332万元,帮助家庭困难学生度过经济难关。

    六、严格执行政府采购制度,全面推行政府采购工作

    xx年,我校进一步加大政府采购项目执行力度,全年完成政府采购项目总额达1154万元,节约经费约83万元。由于政府采购执行情况好,省教育厅一次性奖励我校10万元。自行采购方面,财务处配合总务、设备、审计等部门,依法参与招投标活动。

    七、关注民生工程,提高教职工的福利待遇

    近年来,为加快发展,学校基本建设投入较大,但涉及职工福利等民生问题,学校总是全力保障。xx年,学校在以下方面积极关注民生问题:一是在财政拨款未到位情况下,提前兑现xx年工改工资;二是认真落实国家政策,按照每人每月1000元的标准兑现离休干部阳光津贴;三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平,在职人员平均水平较上年增加910元,退休人员平均水平较上年增加766元;四是及时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴费基数;五是提高住房提租补贴,从xx年7月1日起按工改后的工资标准3%的比例增加房补,该项目已于本月兑现。六是为全校职工的身体健康提供资金保障,全年医疗经费支出592万元,比上年增加90万元。七是保障幼儿园和附属小学正常运转,解决职工子弟学前教育和小学教育。

    八、认真开展资产清查和核实工作,加强往来款项的管理

    为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》精神,自xx年3月份开始,历时近半年时间,对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全面清查。为保证资产清查工作顺利进行,学校专门成立了资产清查工作领导小组,下设6个清查工作组,具体负责组织实施全校资产清查工作。在全校各部门的支持和配合下,各工作组按照资产清查的规定和要求,认真开展清查工作,克服各种困难,按时完成资产清查工作。进入资产核实工作阶段以后,又制定了《资产核实工作方案》,并结合学校相关工作需要,成立了资产核实工作领导组和3个工作组,负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作。截至到年底,清理已交付未决算基建项目12项近1.9亿元,清理暂付款2000万元。通过资产清查工作,摸清了家底,促进了资产管理工作,进一步推动了资产的优化配置和有效利用。

    第三部分  财务工作面临的问题、对策和建议

    “十一五”期间,随着办学规模的进一步扩大,高校财务管理的内涵与外延发生了很大变化,客观上对高校财务管理工作提出了更高的要求。为了促进学校事业全面协调可持续发展,确保“十一五”目标和任务的实现,结合xx-xx年度财务工作的实际情况,我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析,在今后的学校财务工作中应当重点关注。

    一、进一步贯彻落实《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》精神,高度重视和加强学校财务管理工作

    教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》,是“十一五”期间高等学校财务改革与管理的纲领性文件,在加强高校财务管理机制建设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见,对促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导意义。学校要进一步贯彻落实文件精神,以科学发展观统领学校财务工作全局,充分认识财务工作在学校教育改革、发展和稳定中的重要地位和作用,高度重视并切实加强财务管理工作,为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障。

    二、加大增收节支力度,努力提高资金使用效益

    根据学校收入的主要来源渠道,为增加学校收入,建议:一要进一步争取上级主管部门的支持,增加财政专项拨款;二要适度扩大招生规模,主要是增加二级学院招生人数,努力增加教育事业收入;三要进一步加大科研课题申报力度,努力提升科研事业收入总量。支出管理方面,一要进一步加强预算管理,强化预算约束,维护预算的严肃性、权威性。二要加强项目支出管理,切实加强水电、修缮等项目管理,进一步控制消费性支出,提高资金使用效益。

    三、银行贷款规模较大,存在一定的财务风险

    到xx年底,学校的贷款规模已达2.54亿元,全年支付的贷款利息高达2208万元。与办学规模相比,我校贷款总量已处于较高的负债水平,给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担,使得学校的财务风险在逐步积聚。根据我校现有的财务收支状况,当前的贷款规模已处于较高风险水平,需要引起高度重视。学校既要抓住机遇,促进发展,又要做好偿债准备,防范风险,最大限度地发挥贷款资金的效益。要坚持“适度负债,风险可控,注重效益”的原则,根据学校财力和建设需要,合理安排贷款投向,严格控制贷款规模。同时,要逐步调整贷款结构,增加中长期的项目贷款比重,缩减短期的流动资金贷款,减轻资金筹措与贷款偿还的压力,积极防范财务风险。

    第四部分  xx年财务工作要点

    一、完善财务制度,确保学校事业健康发展

    xx年,根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的要求,按照事权和财权相统一的原则,建立《xx大学经济责任制》,将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制,以及各级财务主管、财务人员的经济责任制,构建多层次的经济责任体系,将财经工作的任务和责任层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人。建立健全学校经济责任制,是贯彻实施《高教法》、提高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径。经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程;结合财政部《行政事业单位国有资产管理办法》和安徽省相关政策的要求,修订学校《国有资产管理条例》,完善资产管理制度,盘活存量资源,合理配置校内教育资源,形成有利于国有资产的保值增值机制,努力提高资产使用效益。

    二、多渠道筹集办学资金,努力保障建设发展需要

    一是积极争取财政专项资金投入。认真做好xx年中央与地方共建项目的申报工作,努力争取中央财政的支持;结合学校基本建设经费短缺的现状,积极争取省财政的基本建设专项拨款支持。二是依法组织事业收入。通过加强学生收费管理工作、加大学生欠交学费的催交力度、推进国家助学贷款的发放进度等途径,确保学校及时足额地收取学费和住宿费,按期实现事业收入预算。三是努力拓展其他融资渠道。如继续调整贷款结构,适量增加中长期贷款,努力保障学校事业发展。

    三、加强内部控制,有效防范控制财务风险

    xx年,我们将进一步建立健全以内部控制为核心、实行不同岗位的内部牵制制度。包括:及时办理银行对账,加强资金安全管理;强化贷款风险意识,按期偿还贷款,合理控制贷款规模,调整债务结构,逐步增加项目贷款比重,减轻资金筹措与贷款偿还的压力;加强经济合同管理,明确经济合同的签订权限和程序,防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险。通过完善内控制度,树立风险意识,有效防范财务风险。

    四、加强会计基础工作,推进财会信息化建设

    继续做好资产核实清理工作,推进暂付款等往来款项和已交付使用未决算基本建设项目的清理工作,及时办理项目财务决算和资产交付手续,增加学校资产总量;充分利用现代信息技术,全面推进财务管理的信息化和网络化,更新现行财务软件,实行财务计划的IC卡管理,提高预算管理水平和工作效率;在此基础上,建立财务信息基础数据库,利用校园网络平台,增强财务信息共享程度,逐步实现财务预算(计划)、职工工资和学生交费等信息的网上查询。

    五、加强二级财务管理,切实发挥校级财务的监督作用。

    逐步建立健全会计委派人员的选拔聘用制度、业务考核制度、岗位轮换制度、重大事项报告制度等,强化对会计委派人员的后续管理和业务指导,强化财务监督。同时,对二级财务机构实施财务检查和会计稽查,发现问题,及时纠正,充分发挥校级财务机构的监督和业务管理作用。

    各位代表、同志们,xx年是我校实施“十一五”规划的关键一年,我们将在校党委和行政的正确领导下,继续坚持和发扬勤俭办学、艰苦奋斗的优良传统,求真务实,开拓创新,为学校事业发展做好财务保障!

    谢谢大家!

年度财务分析报告范文

02
    ****年对于河化公司来说是充满商机、极具?战的一年。由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长,预期磷铵市场将出现旺销势头;而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产。如何?住机遇,把握商机,去年底鹿化公司对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究,提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为****年度经营工作方针,制定了年度经营计划。经董事会批准,****年度的经营目标是生产磷铵22万吨,实现销售收入4.13亿元,年度亏损额控制在8,500万元以内。

    一季度在股东单位和政府有关部门的支持下,公司董事会正确领导,经营班子积极组织实施,克服了原材料供应紧张及电力不足等困难,狠抓工艺、设备管理,做好平衡调度,想方设法解决原材料供应和电力不足等问题,使生产实现稳产高产。同时抓住国际市场价格上涨机遇,加大产品出口力度,取得了较好的销售收益。一季度共计生产磷铵64,197.55吨,完成年度目标任务的30%;销售磷铵70,806.01万吨,实现销售收入13,280.63万元,完成年度销售收入的32%;经营亏损957.32万元。与上年一季度相比,磷铵产量增长72%,销量增长43%;亏损额下降74.07%。一季度可说是产销两旺,产销率达110%,资金回笼率100%,实现开门红,为全面完成年度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况分别分析汇报。

    一、一季度经营状况

    (一)生产稳定、产量增加、消耗下降

    一季度强调生产重稳,进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制,并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题,多次召开专题会议,解决制约生产的瓶颈问题。同时加强对员工的岗位培训和安全教育,强调员工重责,提高员工责任心,杜绝重大安全事故发生,使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高,各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行,产量大幅上升,消耗明显下降。除氟化铝外,液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划。其中:

    1、产量

    1、磷铵生产64,197.55吨,完成年计划的29.18%。磷铵开车率比上年同期提高60%,产量增加26,966.90吨,增长72%。

    2、磷酸生产30,440.86吨,完成年计划的28.99%。磷酸开车率比上年同期提高27%,产量增加11,884.76吨,增长64%。矿耗(磷矿)由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨,下降9%。

    3、硫酸生产101,280.00吨,完成年计划的27.52%。硫酸开车率比上年同期提高4%,产量增加25,014.94吨,增长33%。

    4、液氨生产14,417.59吨,完成年计划的26.21%。合成氨开车率比上年同期降低3%,产量增加5,447.79吨,增长61%。

    5、氟化铝生产393.55吨,完成年计划的13.12%。氟化铝开车率比上年同期降低——%,产量增(减)——吨,增长(下降)——%。

    产品产量对比表

    项目产品 上年一季度实际 本年度计划 本年一季度 与上年同比

    实际 完成年计划% 增减量(吨) 增减%

    液氨 8,969.80 55,000 14,417.59 26.21 +5,447.79 +60.73

    硫酸 76,265.06 368,000 101,280.00 27.52 +25,014.94 +32.8

    磷酸 18,556.10 105,000 30,440.86 28.99 +11,884.76 +64.05

    氟化铝 450.93 3,000 393.55 13.12 -57.38 -12.72

    磷铵 37,230.65 220,000 64,197.55 29.18 +26,966.90 +72.43

    2、消耗

    1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909吨降至1.4201吨,下降10.74%,;耗蒸气由上年的3.2023吨降至2.9814吨,下降6.7%;电耗由上年的1,975.09度降至1,737.66吨,下降12%。

    2、硫酸电耗由上年的142.36度至131.38度,下降7.7%。

    3、磷酸矿耗(磷矿)由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨,下降9%,;酸耗(硫酸)由上年的2.9711吨降至2.6854吨,下降9.62%;电耗由上年的279.52度降至204.17度,下降27%。

    4、磷铵氨耗由上年同期的0.2283吨降至0.2253吨,下降1.3%,;酸耗(磷酸)由上年的0.4908吨降至0.4721吨,下降3.81%;电耗由上年的41.4度降至30.63度,下降26%。

    5、氟化铝——

    (二)原材料供应紧张、价格上涨

    一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张,原材料采购价格上涨。其中

    (1)烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨,增加45元/吨,上涨19%;

    (2)无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨,增加80元/吨,上涨20%;

    (3)硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨,增加32元/吨,上涨25%;

    (4)磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨,增加17元/吨,上涨8%;

    (5)氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2,240元/吨,增加850元/吨,上涨61%;

    以上主要材料采购价格与上年同期相比,综合上涨率超15%,目前仍有上涨趋势。

    (三)产品销售量及销售收入大幅增长

    在销售方面,由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响,带动国内磷铵市场,销量增加,价格上涨。主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长。尤其是磷铵出口价格涨幅较大,一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比,上升了近60美元/吨,平均达220.5美元/吨,3月底已升至260美元/吨。我公司抓住契机,加大产品出口力度,出口量和创汇大幅增长,磷铵出口量由上年同期的2.54万吨增加至3.31万吨,增加0.77万吨,增长31%;出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元,增加305万美元,增长72%;

    1、磷铵销售70,806.01吨(其中出口33,115.36吨),完成年度任务的32%,与上年同比增长42.53%;实现销售收入12,300.65万元,与上年同期比增长80%。

    2、氟化铝销售934吨,完成年度任务的31%,与上年同期比增长112.27%;实现销售收入374.09万元,与上年同期比增长90.19%。

    3、硫酸销售13,271.48吨,完成年度任务的18%,与上年同期比下降20.43%,(销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至);实现销售收入374.49万元,与上年同比下降7.93%。

    4、液氨因今年电力不足而限产,其产量只能满足磷铵生产需要,故没有对外销售。

    5、其他产品(粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品)销售收入231.39万元,与上年同期的335.43万元相比,减少104.04万元,下降31.02%,其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至(公司粉煤成球项目正在施工中,粉煤加工成球使用可降低成本,故减少粉煤销售)。

    产品销售收入对比表

    品名 销售 ****年一季度实际 ****年一季度实际 与 **** 年 同 期 比

    销量(T) 单价 (元/T) 销售收入(万元) 销量(T) 单 价(T/元) 销售收入(万元) 销 量 单 价 销售收入

    增 减 数 ±% 增减 额 ±% 增 减 额 ±%

    液氨 253.75 1,548.67 39.30 -253.75 -100 -39.30 -100.00

    硫酸 16,679.84 243.85 406.73 13,271.48 282.18 374.49 -3,408.36 -20.43 + 38.33 +15.72 -32.24 -7.93

    氟化铝 440.00 4,470.28 196.69 934.00 4,005.28 374.09 + 494.00 +112.27 -465.00 -10.40 +177.40 +90.19

    磷铵 49,677.61 1,375.67 6,834.02 70,806.01 1,737.23 12,300.65 +21,128.40 + 42.53 + 361.56 +26.28 + 5,466.63 +79.99

    其它收入 335.43 231.39 -104.04 -31.02

    合 计 7,812.17 13,280.62 +5,468.45 +70.00

    (四)成本持续下降

    一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行,生产工艺控制较好,除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外,磷铵、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降,在原材料采购价格上涨15%的状况下,主要产品磷铵的制造成本降至1472.47元/吨,与上年同比降低258.35元/吨,下降15%。磷铵工厂完全成本降至1,735.48元/吨,与上年同比,降低了237.62元/吨,下降12%,同时消化原材料涨价因素57.90元。

    1、制造成本大幅下降

    (1)硫酸制造成本为258.06元/吨,与上年同期的309.98元/吨相比,降低51.92元,下降16.75%。

    (2)磷酸制造成本为2,016.41元/吨,与上年同期的2,410.58元/吨相比,降低394.16元/吨,下降16.35%,同时消化磷矿价格上涨因素54.88元/吨。

    (3)液氨制造成本为1,898.16元/吨,与上年同期的2,072.47元/吨相比,降低174.31元/吨,下降8.41%,同时消化原料煤价格上涨因素142.39元/吨。

    (4)磷铵制造成本为1,472.47元/吨,与上年同期的1,730.82元相比,降低258.35元/吨,下降14.93%,同时消化在材料价格上涨因素57.90元。

    (5)氟化铝制造成本为10,393.01元/吨,与上年同期的7,589.42元/吨相比,增加2,803.59元/吨,上升36.94%,其中原材料价格影响成本增加1,285.69元/吨。

    产品平均制造成本对比表:

    品名 直接材料 直接人工 直接制造费用 减副产品 折 旧 单位制造成本 同期对比

    03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 增减 金 额 升降%

    硫酸 202.90 203.76 5.59 6.24 12.05 15.08 -45.18 -68.13 134.61 101.12 309.98 258.06 -51.92 -16.75

    磷酸 1625.19 1519.18 7.22 6.84 53.18 28.42 -15.69 -12.48 740.67 474.46 2410.58 2016.41 -394.16 -16.35

    液氨 1323.66 1349.73 63.58 62.40 90.22 104.45 595.01 381.59 2072.47 1898.16 -174.31 -8.41

    磷铵 1162.48 1114.12 6.79 5.73 7.88 10.09 553.67 342.53 1730.82 1472.47 -258.35 -14.93

    氟化铝 2988.68 4627.44 163.32 283.72 268.23 742.92 4169.19 4738.93 7589.42 10393.01 +2803.59 -36.94

    2、管理费用

    一季度管理费用总计支出1,091.32万元,与上年同期的720.92万元相比,增加370.40万元,上升51.38%。管理费用同比大幅增加,原因是新增费用较多,主要有:预提技术开发费133万元,预提排?费48万元,预提公积金42万元,效能工资38万元,工资附加费26.31万元、房产税和土地使用税34万元,新增费用合计321.31万元,占增加总额的87%。平均每吨磷铵产品负担145.28元(按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额),与上年同期132.64元/吨相比,上升9.53%。

    3、销售费用

    一季度销售费用总计支出255.29万元(其中自营出口运杂费181.94万元),与上年286.75万元(其中自营出口运杂费140.80万元)相比减少31.46万元,下降11%。平均每吨磷铵产品负担9.72元(计算依据同管理费,自营出口每吨负担为64.72元,多55元厂内至港口运杂费)与上年的25.75元(自营出口每吨负担为80.75元,多55元厂内至港口运杂费)相比,每吨减少16.03元,下降62%.。

    4、财务费用

    一季度财务费用支出(含预提未付)628.56万元,与上年同期309.99万元相比增加增加318.57万元,上升102.77%。与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息,而本年则为按正常计提。平均每吨产品负担8.37元(计算依据同管理费)与上年同期的5.70元相比,增加2.67元,上升46.86%。

    (五)财务成果显著,减亏幅度较大

    一季度累计实现销售收入13,280.63万元,与去年同期7,762.77万元相比,增加收入5,468.46万元,增长111.74%,累计亏损957.32万元,占年度控亏指标的11.26%,与上年同期3,691.39万元相比减少亏损2,734.07万元,下降74.07%。

    二、资产负债及所有者权益变动情况

    至****年3月底,公司资产总额为197,611.25万元,比年初的198,764.68万元减少1,153.43万元,其中:固定资产净值171,743.78万元,流动资产16,546.92万元,无形及递延资产9,320.55万元;负债总额为172,846.61万元,比年初的173,042.71万元减少196.10万元,其中:长期负债162,986.93万元(长期借款154,869.32万元,长期应付款8,117.61万元),流动负债9,859.68万元;所有者权益总额为24,764.63万元,比年初的25,206.02万元减少441.39万元。其中:股本70,175万元(广西投资(集团)公司50,175万元,国投资产管理公司20,000万元),资本公积620.10万元,应弥补亏损46,030.47万元。

    三、现金流量分析?

    今年上半年公司的现金流入量为21,743.34万元,现金流出量为21,641.24万元,净现金流量增加102.14万元。

    四、财务指标综合分析

    (一)偿债能力分析

    1、长期偿债能力

    3月底,公司的资产负债率达87.47%,所有者权益比率只有12.53%,债务权益比率698.08%;与年初的资产负债率86.73%、所有者权益比率13.27%、债务权益比率653.58%相比,负债率增加,权益率减少。主要原因:一是计提一季度长期借款利息594万元,因无力支付而增加长期借款,使资产负债率上升。二是一季度仍出现经营亏损额957.32万元,导致所有者权益比率和下降。分析显示负债率过高,债务负担重,长期偿债能力太低,融资困难,企业经营存在较大风险。

    2、短期偿债能力

    3月底的流动比率为167.82%,速动比率为100.15%,营运资金只有6,687.24万元。这三项指标与年初139.30%、67%、4,809.34万元相比,有较大幅度提高。流动比率由年初的139.30%上升至167.82%,提高了20%;速动比率由年初的67%上升至100.15%,提高了49%。这两项指标已接近和达到理想状态(正常指标:流动比率为200%,速动比率为100%),营运资金也比年初增加1,877.90万元,增长39%,分析显示我公司的现金流增长较快,短期偿债能力和抗风险能力有了较大提高。

    (二)营运能力分析

    ****年一季度的存货周转率为1.64次,与上年同期0.94次相比,周转速度提高了74%,说明周转速度较快,产品畅销。3月底帐面反映存货资金占用6,672.36元,其中:库存磷铵还有1.20万吨,占用资金1,798多万元,其他中间产品(氟化铝、硫酸、磷酸、液氨)占用资金1,172万元,产品占用资金共计2,970万元。原材料占用资金1,283万元,其他存货占用资金2,415万元。从存货资金占用分析,一是主要产品磷铵占用资金较多,主要是3月份有7000多吨未能按期装运出口,产品积压在港口所至。二是原材料占用资金太少,主要是由于铁路运输紧张,造成两煤两矿库存严重不足,影响正常生产;三是其他存货占用资金较多,主要是基建结转剩余物资材料和备品备件等,占用资金2,000多万元,应想方设法盘活变现。一季度应收账款周转率达5.04次,与上年同期的3.51次相比,周转速度提高了44%,说明我公司的资金回笼较上年同期要快,一季度共回笼资金10,835.51万元,资金回笼率超过100%。一季度的流动资产周转率只有0.83次,与上年同期的0.44次相比,虽然提高了88%,但周转仍然较慢。分析显示我公司的产品在今年一季度的销售效率比较高,产品畅销,有较好的市场前景,资金回笼较快,企业营运能力与上年同比,有较大提高,但原料供应不足给企业带来很大压力。流动资产周转速度较慢,也说明基建期积压的2000多万元存货资金占用不合理,应尽快处置变现。

    (三)盈利能力分析

    3月底的总资产报酬率为-0.47%、所有者权益报酬率为-3.87%、销售毛利率为8.26%、销售净利率为-7.21%、成本费用利润率为-6.82%,与上年同期的总资产报酬率-1.74%、所有者权益报酬率-8.77、销售毛利率-26.78%、销售净利率-47.55%、成本费用利润率-33.08%相比,各项指标都有较大幅度上升,显示企业的盈利能力提高。影响盈利能力提高的因素,一是今年一季度生产稳定,产量大幅增加,消耗降低,单位制造成本下降。与上年同比,产量增加2.7万吨,增长72%;制造成本降低237.62元/吨,下降12%;二是产品销售量大幅增加,价格上升。销售量比上年同期增加2.11万吨,增长42.53%;销售价格上升361.56元/吨,上涨33%。值得一提的是在以上因素影响下,鹿化公司投产三年来?次出现销售毛利。分析显示企业的资产利用效率越来越好,在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果,获利能力比上年有了较大提高,说明企业已逐步走向良性循环,朝着好的方向发展。

    五、其他指标说明

    (一)税金缴纳情况

    一季度共计缴纳增值税10.62万元,房产税20万元,城建税及教育费附加0.53万元;获取批准出口退税339.52万元,获取批准免抵税款318.78万元,3月底已申报待审批退税款3.53万元;3月末进项税留底税额6.07万元。

    (二)工业总产值、期末职工人数及劳动生产率

    1、一季度按90年不变价计算实现工业总产值14,587.96万元,按现行价格计算实现工业总产值11,608.63万元。

    2、一季度平均员工人数为人1543人,在册员工为1547人(上年同期为1538人)。

    3、一季度全员劳动生产率分别为9.45万元/人(产值按90年不变价)、7.52万元/人(产值按现行价)、实物磷铵41.63吨/人(按产量计算)。

    六、主要管理措施

    (一)业总产值

    工业总产值(90年不变价)17,000万元

    (二)产品产量计划

    1、硫酸 180,000吨

    2、液氨 27,000吨

    3、磷酸 54,000吨

    4、氟化铝 1,320吨

    5、磷酸二铵 108,000吨

    (三)产品销售计划

    1、销售磷铵100,000吨(其中出口40,000吨),销售收入14,233.27万元;

    2、销售硫酸18,000吨,销售收入462.91万元;

    3、销售液氨2,450吨,销售收入381.06万元;

    4、销售氟化铝1,320吨,销售收入583.56万元;

    5、其他销售收入(粉煤、氟硅酸及煤灰等副产品)337.08万元;

    销售收入总计15,997.88万元(税后)。

    (四)财务成果

    下半年计划实现销售收入15,997.88万元,预计管理费用支出1,568.61万元、销售费用支出584.17万元、财务费用支出1,248.38万元,预计亏损6,477.94万元。下半年控亏目标为5,900万元,全年亏损控制在13,000万元以内。

    一、主要管理措施

    为了全面完成年度目标计划,公司采取了一系列措施,进一步加大了管理力度。

    首先是在去年整顿改革的基础上,进一步开展企业整顿和“三项制度改革”工作,对生产工艺设备、供应、销售、财务等各个环节进行整顿,建立完善各项管理制度,实现管理流程再造。对部(室)管理岗位重新进行定员、定岗,实行公开竞聘、择优选聘上岗。建立起以岗位工资+效能工资为主体的激励工资机制,并于今年三月份起实施,效能工资占工资总额的50%,工资与产量、成本、安全环保挂勾,充分调动了员工的积极性。

    其次是以成本管理为核心,进一步完善经济责任考核制度,对分厂、部室实行经营承包责任制,以加强对分厂成本和部门费用的控制。按照年度经营计划将产量、成本、费用等指标分解至各分厂、部门,并根据各分厂、部门的不同特点制定较为完善的考核办法,员工收入与责任制考核结果挂勾。通过落实责任制,提高了员工的责任心,充分调动了员工的积极性,使生产逐步稳定,产量逐月提高。

    三是加强供应环节的管理,对供应部门实行采购费用包干责任制,以降低采购费用。采购材料的质量与效能工资挂钩,使材料质量得到有效保证。并进一步规范了采购程序,提高原材料质量标准,选择信誉好的供应商供货,使材料供应渠道顺畅,满足生产需要。对部分材料实行招标采购或比价采购,选择质量好、价格合理的供货商供货,有效的降低了采购成本。

    四是加强销售管理,促进资金回笼,减少财务压力。今年对销售公司实行销售承包责任制,采取费用包干、责任到人的办法进行管理,按资金回笼额的一定比例提取销售费用,销售人员的收入与产品销售额、资金回笼额挂勾,以促进资金回笼。采用款到发货进行销售或仓储销售,确保资金回收。同时利用公司面向东南亚的区位优势,在化肥销售淡季加大产品出口,减少了存货资金占用,加速资金周转。

    五是强化生产工艺、设备管理,确保生产长周期运行。从基础工作入手,狠抓落实工艺操作规程和设备维修规程,严格执行岗位八大制度,并建立设备巡检制度,定期进行设备检查,及时消除事故隐患。各分厂与公司签订了安全环保责任状,以加强工作责任心,防止事故发生。为了保证设备正常运行,降低维修费用,我公司组织攻关小组开展进口设备国产化工作,目前已初见成效。

    八、存在问题及建议

    (一)存在的主要问题

    1、流动金问题,流动资金不足已严重制约了公司的生存和发展,因企业已连续第三年亏损,向银行增加融资借款已极为困难。

    2、缺口资金问题,已多次行文上报政府有关部门,至今未能解决,拖欠施工单位的工程款无力支付,如都通过诉讼解决,对今后的生产经营将构成很大威协。

    3、工艺、设备管理问题,上半年工艺、设备事故较多,开停车频繁,设备利用率低,无法实现长周期稳定运行,致使产量下降,直接材料成本升高,产品质量不够稳定。

    (二)建议

    1、继续抓好流动资金贷款,加强与金融部门联系,拓宽融资渠道。同时抓好中间产品和副产品销售,多渠道回收资金,加快资金回笼。

    2、继续努力想方设法落实基建缺口资金,减轻基建债务负担。

    3、抓好债转股和资产缩水工作,争取国家批准债转股和资产缩水,改变资本结构,以减少负债和降低财务费用和折旧等费用负担,减少还贷压力,降低产品成本,使公司的产品能以低成本参与国际竞争。

    4、加强生产管理,加强设备维护工作,提高设备利用率,降低消耗。

    5、进一步加强财务管理,严格控制成本费用支出,增收节支,提高经济效益。

    6、加强质量管理,推行成本否决制度,对不符合质量要求的原材料及中间产品,禁止进入下道工序,严把质量关。不合格产品禁止出厂销售,要以优质产品参与市场竞争,实现优质优价。

    7、开展ISO9001质量认证工作,促进企业标准化的实施,全面提升企业管理水平。

    河化公司

    ****年6月 14日

年度财务报表分析报告

03
    各位领导、同志们:

    今年是公司发展的关键年,在公司领导的正确领导下,经营财务部紧紧围绕公司“流域、梯级、滚动、综合”的战略方针和“市场化、科学化、国际化”的发展理念,展开工作,在部门全体人员的共同努力下,圆满的完成了本年度工作任务,为公司的发展做出了应有的贡献。

    一、工作回顾

    1、积极组织部门人员,做好部门工作,具体体现在:

    ①完成公司日常各项财务核算工作,及时提供有关财务信息。在公司会计人员不足的情况下,互相协作,努力工作,满足两地核算的需要。在办理各项费用报销时,多解释、多理解,同时严格按有关财经法规及公司有关规定,按程序和审批权限办理。

    ②加强公司现金、银行存款管理,做到日清月结,帐实相符。

    ③按时编制报送财务报表,及时反映公司基建经营状况。

    ④按时办理纳税申报,及时足额交纳各项税款。

    2、根据中国大唐集团公司管理要求,不断加强和完善会计管理基础工作

    ①逐步健全和完善公司财务制度公司内部监督、约束机制。按中国大唐集团公司下发的各项管理制度制定适合本公司需要的各项管理规章制度,如预算管理办法、资金使用管理审批制度、财务档案管理办法、内部会计管理制度、会计基础工作规范等,使公司的财务工作逐步走向规范化、制度化。

    ②修改和完善会计科目体系和核算办法,以适应工程建设管理的需要;

    ③不断提高会计人员的政治业务素质。以各种形式促进部门人员不断学习,促进公司财务管理整体水平的逐步提高。

    ④实现和完善了异地财务核算,提高了办事效率,确保财务信息准确、及时。

    3、努力把好费用开支审核、控制关,做好公司预算执行情况分析。认真编制财务、费用预算。做到事前有计划、事中有控制、事后有总结有清理。

    4、参与公司合同的谈判及合同条款的审查,及时了解有关合同的内容,以使合同执行到位;

    5、积极落实项目资金,确保工程需要

    是电力体制改革年,公司股东会、董事会等均不能按时召开,股东资本金不能按期到位,为确保工程建设资金的需要,我们积极向银行争取贷款资金,至年底累计到位银行贷款资金21000万元,其中开行长贷11000万元,短贷4000万元,建行短贷万元,中行3000万元,工行短贷展期1000万元。保证了喜河水电站按期开工及工程进度对资金的需求。

    6、及时办理工程保险,降低工程风险

    4月经与多家保险公司商谈,最终与天安保险股份有限公司西安分公司签定了《陕西汉江喜河水电站工程保险协议》,为工程的顺利建设及人员的安全提供了有力的保障。并就今年雨季给喜河工程造成的损失,向保险公司进行索赔,共计取得工程损失保险赔偿20.6万元。

    7、加强与公司各部门之间的联系与沟通,多汇报,多交流,争取各方对财务工作的理解和支持。同时搞好部门内部团结协作,增强凝聚力,从全局出发,自觉维护安定团结;

    8、聘请了会计师事务所对公司的有关业务定期进行检查,以便及时发现问题,消除工作中存在的隐患。

    9、加强政治学习,深刻领会“三个代表”的精神实质,廉洁自律,奉公守法,与公司签定了“三项责任制”分解落实责任书,年内没有违规违纪的情况。

    10、及时做好工程结算,按时办理各项付款。没有因工程款项支付影响工程进度的现象发生。

    11、做好部门年度工作总结,吸取教训,总结经验,使工作能得到不断改进和提高。

    12、开展了经济活动分析,及时找出差距,解决问题。

    13、及时完成领导交办的其他各项工作。

    二、意见和建议

    喜河程尚需进一步完善工程结算,费用审批程序,明确职责与分工,并力求简化手续,缩短结算时间。如旬阳、蜀河前期费用支出的审批、喜河工程结算等。

    加强公司预算执行的力度和刚性,严格控制各项费用,精打细算,力求使工程投资控制在预算之内。

    加强财务基础工作,提高人员综合素质。目前财务人员严重不足,无精力进行其他工作,请求公司配备增加经营管理人员和财务人员,使财务发挥其应有的作用。

    三、主要工作

    公司经营财务部主要工作仍然在紧紧围绕公司总体战略,做好资金“收支”两方面的工作,即积极落实银行借款及股东资本金,做好工程结算和项目前期费用结算工作,严格按工程年度计划及预算控制工程支出及公司管理费用,降低工程成本,努力使资金可控再控,最终实现使工程投资控制在预算以内的目标。

    总之在今年工作中,我们取得了一些成绩,同时还有很多急需改进的地方,在明年的工作中,经营财务部的全体人员定会精诚团结、协调一致与其他各部一起为完成公司全年工作计划而努力奋斗.